कर्मचारी भविष्य निधि (EPF): पात्रता, ब्याज दर और लाभ

ईपीएफ क्या है : कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) कर्मचारी भविष्य निधि और विविध अधिनियम, 1952 के तहत शुरू की गई एक बचत योजना है। इसे केंद्रीय न्यासी बोर्ड द्वारा प्रशासित और प्रबंधित किया जाता है, जिसमें तीन दलों के प्रतिनिधि होते हैं, अर्थात् सरकार, नियोक्ता। और कर्मचारी। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) इस बोर्ड को इसकी गतिविधियों में सहायता करता है। ईपीएफओ सरकार के सीधे अधिकार क्षेत्र के तहत काम करता है और इसका प्रबंधन श्रम और रोजगार मंत्रालय द्वारा किया जाता है।

ईपीएफ योजना मूल रूप से देश भर में विभिन्न कर्मचारियों द्वारा सेवानिवृत्ति के बाद उपयोग की जाने वाली बचत को बढ़ावा देने के लिए है। कर्मचारी भविष्य निधि या ईपीएफ, निधियों का एक संग्रह है जो नियोक्ता और उनके कर्मचारी द्वारा नियमित रूप से मासिक आधार पर योगदान किया जाता है। नियोक्ता और कर्मचारी ईपीएफ में कर्मचारी के वेतन (मूल + महंगाई भत्ता) में से प्रत्येक का 12% योगदान करते हैं। ये योगदान ईपीएफओ द्वारा निर्धारित ब्याज के एक निश्चित स्तर को अर्जित करते हैं। कुल जमा राशि के साथ जमा पर मिलने वाली ब्याज की राशि पूरी तरह से कर-मुक्त है, यानी कर्मचारी इस पर किसी भी तरह का कर देने की चिंता किए बिना पूरे फंड को वापस ले सकता है।

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Employees’ Provident Fund पात्रता मापदंड

इस योजना के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए कर्मचारियों को योजना का सक्रिय सदस्य बनना चाहिए
किसी संगठन के कर्मचारी भविष्य निधि, बीमा लाभ के साथ-साथ पेंशन लाभ के लिए सीधे पात्र हैं, जिस दिन से वे संगठन में शामिल होते हैं।
कोई भी संगठन जो न्यूनतम 20 श्रमिकों को नियुक्त करता है, श्रमिकों को ईपीएफ लाभ देने के लिए उत्तरदायी है।
यह योजना जम्मू और कश्मीर में रहने वाले लोगों के लिए मान्य नहीं होती है।

EPF कंट्रीब्यूशन से संबंधित महत्वपूर्ण बिंदु

कर्मचारी द्वारा किया गया योगदान पूरी तरह से कर्मचारी के भविष्य निधि की ओर जाता है।
नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान को विभिन्न भागों में विभाजित किया गया है।
नियोक्ता द्वारा किए गए कुल योगदान को कर्मचारियों की पेंशन योजना की ओर 8.33% और कर्मचारियों के भविष्य निधि के लिए 3.67% के रूप में वितरित किया जाता है।
उपर्युक्त योगदान के अलावा, EDLI की ओर अतिरिक्त 0.5% का भुगतान नियोक्ता द्वारा किया जाना है।

EPF Interest Rate 2019

वित्तीय वर्ष 2017 – 2018 के लिए ब्याज दर 8.55% रही। अगले वित्त वर्ष यानी 2018-19 के लिए ब्याज दर जनवरी 2019 के महीने में घोषित की गई है। पीएफ खाते में संचित निधि कुछ ब्याज को आकर्षित करती है, जिसमें 100% कर की छूट है। हाल ही में ईपीएफ ब्याज दर चुनाव 2019 से पहले 8.65% तक बढ़ गई

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कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) योजना के लाभ

कर-मुक्त बचत: ईपीएफ योजना एक विशिष्ट दर पर जमा पर कुछ ब्याज प्रदान करती है जो संगठन द्वारा पूर्व-निर्धारित है। जमा पर प्राप्त ब्याज की राशि और वास्तविक जमा राशि दोनों को भारत सरकार द्वारा कर-मुक्त माना जाता है। स्कीम का लाभ उठाने के 5 साल में मैच्योरिटी या पोस्ट पूरा होने पर किसी भी तरह की निकासी पर 100% टैक्स से छूट मिलती है। हालांकि, अगर समय से पहले (5 साल के भीतर) राशि निकाली जा रही है तो यह कर से मुक्त नहीं है। यह सुविधा एक कर्मचारी को ब्याज के रूप में अपनी बचत में अतिरिक्त आय के रूप में विशेष लाभ प्राप्त करने में मदद करती है।
लंबी अवधि की वित्तीय सुरक्षा: इस खाते में जमा धन को आसानी से नहीं निकाला जा सकता है और इसलिए, बचत सुनिश्चित करने में मदद करता है।
सेवानिवृत्ति की अवधि: इस योजना के तहत संचित निधि का उपयोग कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के समय किया जा सकता है। इससे मौद्रिक सुरक्षा के रूप में सेवानिवृत्त कर्मचारी को राहत मिलती है।
अनदेखी परिस्थितियाँ: संचित निधि का उपयोग कर्मचारी द्वारा किसी भी प्रकार की आपात स्थिति में किया जा सकता है। कर्मचारी समय से पहले अपने फंड को वापस लेने का विकल्प चुन सकता है। इस योजना में कुछ विशेष मामलों में इस तरह की प्री-टर्म निकासी की व्यवस्था है।
बेरोजगारी / आय हानि: यदि कर्मचारी किसी कारण से अपनी वर्तमान नौकरी खो देता है, तो इन फंडों का उपयोग खर्चों को पूरा करने के लिए किया जा सकता है।
नौकरी से त्याग / इस्तीफा: कर्मचारी पद से इस्तीफा देने के बाद ईपीएफ फंड का 75% हिस्सा नौकरी छोड़ने के एक महीने बाद और 2 महीने की बेरोजगारी के बाद 25% शेष रहने के लिए स्वतंत्र है।
मृत्यु: कर्मचारी की मृत्यु के मामले में, ब्याज के साथ एकत्रित राशि कर्मचारी के नॉमिनी को दी जाती है और इस प्रकार कठिन समय में परिवार के ज्वार को मदद मिलती है।

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दीर्घावधि बचत: दीर्घकालीन निवेश के इच्छुक व्यक्तियों के लिए एक सुरक्षित और पूर्ण प्रमाण बचत योजना।
पेंशन योजना: नियोक्ता न केवल पीएफ फंड के लिए योगदान देता है, बल्कि कर्मचारी की पेंशन के लिए भी आवश्यक योगदान देता है जो बाद में कर्मचारी द्वारा सेवानिवृत्ति के बाद उपयोग किया जा सकता है।
बीमा योजना: अधिनियम में कुछ प्रावधानों का भी प्रावधान है, जिसके तहत नियोक्ता को एक कर्मचारी के जीवन बीमा के लिए कुछ अंशदान करने की आवश्यकता होती है, जहां समूह बीमा कवर मौजूद नहीं है। यह योजना सुनिश्चित करती है कि कर्मचारियों का उचित बीमा किया जाए।
UAN: यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (यूएएन) की मदद से कर्मचारी ईपीएफ खाता पोर्टल के माध्यम से अपने पीएफ खाते तक आसानी से पहुंच सकते हैं। जब भी वे अपनी वर्तमान नौकरियों में बदलाव करते हैं, वे अपने खातों को स्थानांतरित कर सकते हैं।
कर्मचारी की अक्षमता: यदि कर्मचारी अब काम करने की स्थिति में नहीं है, तो वह इन फंडों का उपयोग उसे मुश्किल समय से निकालने में मदद कर सकता है।