नमस्कार दोस्तों! अगर आप गाँव या कस्बे में कोई छोटा-मोटा व्यापार, ठेकेदारी, या फिर कोई नई संस्था या कंपनी शुरू कर रहे हैं और आपको कर्मचारियों की सैलरी, मकान का किराया या प्रोफेशनल फीस देनी पड़ती है, तो आपके लिए एक बेहद महत्वपूर्ण सरकारी नियम जानना जरूरी है। जब भी आप किसी को भुगतान करते हैं और उस पर टैक्स (TDS) काटते हैं, तो इसके लिए आपके पास TAN (Tax Deduction and Collection Account Number) होना अनिवार्य है। बिना TAN के आप सरकारी खजाने में टीडीएस (TDS) जमा नहीं कर सकते और न ही टीडीएस रिटर्न फाइल कर सकते हैं। आज के इस विशेष लेख में हम आपको ‘TAN Apply Online: How to Register for New Tax Deduction and Collection Account Number’ की पूरी प्रक्रिया बेहद आसान हिंदी में समझाएंगे ताकि हमारे सभी सीएससी वीएलई (CSC VLEs), छोटे व्यापारी और ग्रामीण नागरिक इसे आसानी से समझ सकें और बिना किसी गलती के अपना नया TAN प्राप्त कर सकें।
इस संपूर्ण गाइड में हम आपको बताएंगे कि आप कैसे अपने नजदीकी सीएससी केंद्र (CSC Center) की मदद से या फिर स्वयं ऑनलाइन तरीके से बहुत ही कम समय में मात्र ₹77 के सरकारी शुल्क में नया TAN नंबर प्राप्त कर सकते हैं। हमने 20 जुलाई 2026 को इनकम टैक्स विभाग और Protean (पुराना नाम NSDL e-Gov) की आधिकारिक वेबसाइट से सभी नवीनतम नियमों और शुल्कों की पुष्टि की है, ताकि आपको सबसे सटीक जानकारी मिल सके.
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TAN क्या है और यह क्यों आवश्यक है?
टैन (TAN) का पूरा नाम Tax Deduction and Collection Account Number होता है। यह आयकर विभाग (Income Tax Department) द्वारा जारी किया जाने वाला एक 10 अंकों का अल्फ़ान्यूमेरिक (यानी जिसमें अक्षर और नंबर दोनों होते हैं) नंबर होता है। उन सभी व्यक्तियों या संस्थाओं को TAN लेना कानूनी रूप से अनिवार्य है, जो किसी भी प्रकार के भुगतान (जैसे सैलरी, कमीशन, कॉन्ट्रैक्ट पेमेंट, या किराया) पर टैक्स डिडक्ट (TDS) करते हैं या टैक्स कलेक्ट (TCS) करते हैं।
किसे TAN की आवश्यकता होती है और किसे नहीं?
अक्सर छोटे व्यापारियों और ग्रामीण नागरिकों के मन में यह उलझन रहती है कि क्या उन्हें भी TAN लेना पड़ेगा। आइए इसे आसान शब्दों में समझते हैं:
- इन्हें TAN लेना अनिवार्य है: कोई भी प्राइवेट लिमिटेड कंपनी, पार्टनरशिप फर्म, एलएलपी (LLP), सोसाइटी, ट्रस्ट, सरकारी विभाग, या फिर वे व्यक्तिगत व्यवसायी (Sole Proprietor) जिनका टर्नओवर टैक्स ऑडिट की सीमा के अंतर्गत आता है और जो दूसरों को भुगतान करते समय TDS काटते हैं।
- इन्हें TAN की आवश्यकता नहीं है (अपवाद): यदि आप एक आम नागरिक या गैर-ऑडिटेड व्यक्तिगत करदाता हैं और आप 50,000 रुपये प्रति माह से अधिक का किराया देते हैं (धारा 194-IB) या 50 लाख से अधिक की अचल संपत्ति खरीदते हैं (धारा 194-IA), तो आप बिना TAN के केवल अपने PAN (Permanent Account Number) का उपयोग करके भी टीडीएस जमा कर सकते हैं।
नया TAN नंबर लेने के फायदे (Benefits of TAN)
- कानूनी अनुपालन: आप आयकर विभाग के नियमों का पालन करते हैं और ₹10,000 के जुर्माने से पूरी तरह सुरक्षित रहते हैं।
- टीडीएस रिटर्न स्वीकार्यता: बिना वैध TAN नंबर के आपका कोई भी TDS/TCS रिटर्न और चालान सरकारी पोर्टल पर स्वीकार नहीं किया जाएगा।
- आसान व्यापार संचालन: बड़ी कंपनियों और सरकारी ठेकों में काम करते समय टीडीएस काटने और टैन जमा करने की योग्यता होने से काम मिलने में आसानी होती है।
- आजीवन वैधता (Lifetime Validity): एक बार आवंटित होने के बाद, आपका TAN हमेशा के लिए वैध रहता है। इसे कभी भी रिन्यू (Renew) कराने की आवश्यकता नहीं होती।
आवेदन के लिए आवश्यक दस्तावेज (Documents Checklist)
अच्छी बात यह है कि नया TAN प्राप्त करने के लिए आपको बहुत अधिक कागजात की आवश्यकता नहीं होती है। ऑनलाइन आवेदन करते समय मुख्य रूप से निम्नलिखित विवरणों की आवश्यकता होती है:
- आवेदक या संस्था का PAN कार्ड: कंपनी, फर्म या प्रोपराइटर का वैध पैन नंबर।
- व्यवसाय का नाम और पता प्रमाण: इनकॉर्पोरेशन सर्टिफिकेट, पार्टनरशिप डीड, या दुकान का रजिस्ट्रेशन प्रमाणपत्र।
- जिम्मेदार व्यक्ति का विवरण: प्रोपराइटर, डायरेक्टर या पार्टनर का नाम, पद, ईमेल आईडी और मोबाइल नंबर।
- पहचान और पते का प्रमाण: अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का आधार कार्ड, वोटर आईडी या पासपोर्ट (यदि भौतिक सत्यापन का मार्ग चुना जाता है)।
- भुगतान का साधन: नेट बैंकिंग, क्रेडिट/डेबिट कार्ड या यूपीआई (UPI) ₹77 के सरकारी शुल्क का भुगतान करने के लिए।
मार्ग 1: सीएससी (CSC) के माध्यम से ऑफलाइन/सहायता प्राप्त आवेदन प्रक्रिया
ग्रामीण क्षेत्रों में रहने वाले नागरिकों और छोटे व्यापारियों के लिए खुद से ऑनलाइन फॉर्म भरना थोड़ा मुश्किल हो सकता है। ऐसे में आपके नजदीकी कॉमन सर्विस सेंटर (CSC) पर जाकर आवेदन करना सबसे सुरक्षित और आसान तरीका है।
- नजदीकी सीएससी केंद्र पर जाएं: अपने सभी जरूरी दस्तावेज (PAN, आधार और मोबाइल नंबर) लेकर अपने गाँव या कस्बे के CSC डिजिटल सेवा केंद्र पर जाएं।
- VLE को विवरण दें: सीएससी संचालक (VLE) को बताएं कि आप नए TAN के लिए आवेदन करना चाहते हैं। वे आपकी ओर से आधिकारिक Protean Portal पर जाकर फॉर्म 49B (Form 49B) खोलेंगे।
- विवरण दर्ज करना: VLE आपकी संस्था के प्रकार के अनुसार सही कैटेगरी (जैसे Individual, Firm, Company) का चयन करेगा और फॉर्म में पते और पैन की सही जानकारी दर्ज करेगा।
- सरकारी शुल्क का भुगतान: VLE डिजिटल सेवा पोर्टल या नेट बैंकिंग के माध्यम से ₹77 का सरकारी शुल्क जमा करेगा।
- रसीद प्राप्त करें: आवेदन सफल होने के बाद, VLE आपको 14 अंकों की रसीद (Acknowledgement Receipt) प्रिंट करके देगा। इसे आपको भविष्य के लिए संभालकर रखना होगा।
मार्ग 2: खुद से ऑनलाइन आवेदन करने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया
अगर आप खुद कंप्यूटर और इंटरनेट का उपयोग करना जानते हैं, तो आप घर बैठे नीचे दिए गए आसान चरणों का पालन करके TAN Apply Online कर सकते हैं:
- स्टेप 1: आधिकारिक पोर्टल पर जाएं: सबसे पहले Protean (पूर्व में NSDL e-Gov) की आधिकारिक वेबसाइट Protean TAN Portal पर जाएं।
- स्टेप 2: ‘New TAN’ का विकल्प चुनें: होमपेज पर ‘Services’ सेक्शन के तहत ‘TAN’ पर क्लिक करें। इसके बाद ‘Apply Online’ के विकल्प पर जाएं और ‘New TAN’ पर क्लिक करें।
- स्टेप 3: कैटेगरी का चयन करें: अब आपकी स्क्रीन पर ‘Category of Deductors’ की लिस्ट दिखाई देगी। अपनी व्यावसायिक श्रेणी (जैसे- Company, Firm, Individual/Sole Proprietor, आदि) को चुनें और ‘Select’ बटन पर क्लिक करें।
- स्टेप 4: फॉर्म 49B (Form 49B) भरें: अब आपके सामने ‘Form 49B’ खुल जाएगा। इसमें मांगी गई सभी अनिवार्य जानकारियां जैसे- नाम, पता, फोन नंबर, ईमेल आईडी, पैन नंबर और असेसमेंट ऑफिसर (AO Code) का विवरण ध्यानपूर्वक भरें।
- स्टेप 5: विवरण की जांच और सबमिशन: पूरा फॉर्म भरने के बाद कैप्चा कोड डालें और सबमिट करें। एक बार पुष्टि (Confirmation) स्क्रीन पर सभी विवरणों का दोबारा मिलान कर लें।
- स्टेप 6: शुल्क भुगतान (Fees Payment): नए TAN के लिए सरकारी प्रोसेसिंग शुल्क ₹77 (₹65 आवेदन शुल्क + 18% GST) है। आप इस राशि का भुगतान यूपीआई (UPI), नेट बैंकिंग, या डेबिट/क्रेडिट कार्ड के माध्यम से ऑनलाइन कर सकते हैं।
- स्टेप 7: रसीद (Acknowledgement) डाउनलोड करें: भुगतान सफल होने के बाद स्क्रीन पर 14 अंकों का एकनॉलेजमेंट नंबर दिखाई देगा। इस रसीद का प्रिंटआउट निकाल लें।
- स्टेप 8: दस्तावेज भेजना (यदि डिजिटल सिग्नेचर न हो): यदि आपने पूरी तरह से पेपरलेस (बिना कागजात वाला) डिजिटल सिग्नेचर (DSC) मार्ग नहीं चुना है, तो आपको इस हस्ताक्षरित रसीद को आवेदन के 15 दिनों के भीतर ‘Protean, Pune’ के कार्यालय पते पर डाक द्वारा भेजना होगा।
सरकारी शुल्क विवरण (TAN Registration Fee Structure)
नया TAN प्राप्त करने या मौजूदा TAN में किसी भी प्रकार का सुधार कराने के लिए सरकार द्वारा एक समान शुल्क निर्धारित किया गया है, जिसका विवरण नीचे दिया गया है:
| सेवा का नाम (Service Name) | शुल्क राशि (Fee Amount) | जीएसटी (GST @ 18%) | कुल देय शुल्क (Total Fee) |
|---|---|---|---|
| नया TAN आवेदन (Form 49B) | ₹65.00 | ₹11.70 | ₹77.00 |
| TAN विवरण में सुधार (Correction Request) | ₹65.00 | ₹11.70 | ₹77.00 |
TAN स्टेटस कैसे ट्रैक करें? (How to Track TAN Status Online)
आवेदन करने के बाद, आप आसानी से घर बैठे अपने आवेदन की स्थिति की जांच कर सकते हैं। इसके लिए इन चरणों का पालन करें:
- Protean की आधिकारिक वेबसाइट के TAN Status Tracking Page पर जाएं।
- ‘Application Type’ में ‘TAN – New / Change Request’ का विकल्प चुनें।
- अपनी रसीद पर दिया गया 14 अंकों का एकनॉलेजमेंट नंबर (Acknowledgement Number) दर्ज करें।
- दिए गए सुरक्षा कोड (Captcha) को भरें और ‘Submit’ बटन पर क्लिक करें। आपके आवेदन की वर्तमान स्थिति स्क्रीन पर प्रदर्शित हो जाएगी।
आमतौर पर, सफल आवेदन और भुगतान के बाद नया TAN नंबर जारी होने में 7 से 10 कार्यदिवस (Working Days) का समय लगता है। एक बार आवंटित होने के बाद, टैन आवंटन पत्र (TAN Allotment Letter) आपके पंजीकृत ईमेल पते पर पीडीएफ के रूप में भेज दिया जाता है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)
यहाँ नया TAN नंबर प्राप्त करने और ऑनलाइन पंजीकरण प्रक्रिया से जुड़े कुछ सबसे आम प्रश्नों के उत्तर दिए गए हैं:
Q1. क्या TAN के लिए आवेदन करते समय पैन (PAN) कार्ड होना जरूरी है?
हाँ, TAN के आवेदन प्रवाह में आवेदक या संस्था का पैन (PAN) नंबर दर्ज करना अत्यंत महत्वपूर्ण है। यह टैक्स डिडक्टर की पहचान सुनिश्चित करने में मदद करता है。
Q2. TAN की वैधता कितने वर्षों की होती है?
एक बार आयकर विभाग द्वारा आवंटित किए जाने के बाद, TAN नंबर आजीवन (Lifetime) के लिए वैध रहता है। इसे कभी भी रिन्यू कराने की कोई आवश्यकता नहीं होती है।
Q3. क्या एक ही व्यक्ति या कंपनी के पास एक से अधिक TAN हो सकते हैं?
नहीं, कानूनन रूप से एक व्यक्ति या संस्था के पास केवल एक ही TAN नंबर हो सकता है। यदि आपके पास गलती से एक से अधिक TAN आवंटित हो जाते हैं, तो आपको अतिरिक्त TAN को तुरंत सरेंडर (Surrender) कर देना चाहिए ताकि भविष्य में किसी भी जुर्माने से बचा जा सके。
Q4. TAN के लिए ऑनलाइन आवेदन शुल्क कितना है?
नए TAN आवंटन या मौजूदा TAN में सुधार के लिए कुल प्रोसेसिंग शुल्क ₹77 है (जिसमें ₹65 का मुख्य शुल्क और 18% का माल एवं सेवा कर यानी GST शामिल है)。
Q5. क्या सैलरी भुगतान पर टैक्स काटने के लिए भी टैन आवश्यक है?
हाँ, यदि आप एक नियोक्ता (Employer) हैं और अपने कर्मचारियों को वेतन देते समय टीडीएस (TDS) काटते हैं, तो टीडीएस रिटर्न जमा करने के लिए आपके पास TAN होना कानूनी रूप से अनिवार्य है。
Q6. बिना TAN के टीडीएस काटने पर कितना जुर्माना लगता है?
आयकर अधिनियम की धारा 272BB के प्रावधानों के तहत, बिना वैध TAN के टीडीएस काटने या टीडीएस दस्तावेजों में गलत TAN दर्ज करने पर ₹10,000 का भारी जुर्माना लगाया जा सकता है。
Q7. आवेदन के बाद TAN प्राप्त होने में कितना समय लगता है?
ऑनलाइन आवेदन जमा करने और रसीद पर सही ढंग से हस्ताक्षर करके जमा करने (या डिजिटल वेरिफिकेशन पूरा करने) के बाद, आमतौर पर 7 से 10 वर्किंग डेज (कार्यदिवसों) के भीतर टैन नंबर आपके पंजीकृत ईमेल पर आ जाता है。
Q8. क्या TAN आवेदन के लिए भौतिक रूप से दस्तावेज भेजना जरूरी है?
यदि आपके पास डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC) है और आपने पेपरलेस मोड चुना है, तो आपको कोई कागज़ भेजने की जरूरत नहीं है। अन्यथा, ऑनलाइन आवेदन के बाद प्राप्त हस्ताक्षरित पावती (Acknowledgement Receipt) को आपको 15 दिनों के भीतर डाक द्वारा पुणे स्थित कार्यालय में भेजना होगा。
निष्कर्ष और सलाह (Your Path Forward)
दोस्तों, यदि आप भी कोई नया व्यवसाय शुरू कर रहे हैं या किसी को भुगतान करते समय टीडीएस काटने की कानूनी जिम्मेदारी निभाना चाहते हैं, तो आज ही नए TAN नंबर के लिए आवेदन करें। इस डिजिटल युग में यह काम बहुत ही आसान और त्वरित हो गया है। अगर आपको ऑनलाइन फॉर्म भरने, असेसमेंट ऑफिसर (AO) कोड ढूंढने या पेमेंट करने में किसी भी तरह की परेशानी आ रही है, तो बिल्कुल घबराएं नहीं। आप तुरंत अपने गांव या कस्बे के सबसे नजदीकी डिजिटल सेवा केंद्र (CSC Center) पर जा सकते हैं, जहाँ हमारे कुशल सीएससी संचालक भाई (VLE) बहुत ही नाममात्र के सेवा शुल्क पर आपका आवेदन बिना किसी गलती के पूरा करवा देंगे। इससे आपका कीमती समय भी बचेगा और किसी भी कानूनी गलती की गुंजाइश भी नहीं रहेगी। सुरक्षित व्यापार करें, देश की प्रगति में योगदान दें!